10월 2일은 노인의 날이며, 10월은 경로(敬老)의 달로 이때쯤이면 여기저기에서 노인, 노후와 관련된 많은 뉴스들이 발표되곤 한다. 해가 갈수록 더욱 다양하게 표면화되고 있는 고령화 관련 이슈들. 필자는 그중 배우자 사후 홀로 남은 반쪽의 경제적 이슈 - 돈과 연금의 문제에 대해 이야기해보고자 한다. 70대 이상 1인 가구, 10명 중 4명우리나라 70대 이상 가구를 살펴보면 39.4%가 1인 가구로, 그중 사별로 인한 1인 가구가 86.9%를 차지하는 것으로 나타났다.* 다들 짐작하겠지만 이는 남녀 간 기대수명 차이로 인한 배우

대대로 이어져 오는 사업을 후손들이 계속해서 영위해나가는 것은 여러 가지 측면에서 장려할 일이다. 세법도 가업승계를 지원하기 위한 방법의 일환으로 상속세에서 가업상속공제 제도를 두어 원활한 가업승계를 돕고 있다. 그러나 상속세는 사망으로 인하여 재산이 무상으로 이전되는 시점 부과되는 세금이므로 그 이전에 가업을 승계 받는 때는 가업상속공제를 적용받지 못한다. 그러나 사전에 가업을 승계 받는 경우에도 증여세의 가업승계에 대한 과세특례를 적용받아 절세를 할 수 있다. 가업승계에 대한 증여세 과세특례 요건첫 번째 요건으로는 승계 받는 가

부동산을 양도할 때에는 매도자가 원하는 가격과 매수자가 원하는 가격의 접점인 시가에서 거래가 이루어진다. 시가란 자유경쟁시장에서 자유롭게 형성되는 가격을 말한다. 그러나 특수한 경우도 있다. 실제로 부모·자식 간이나 형제자매 간에도 거래가 형성될 수 있다. 이때는 이들의 관계 때문에 시가 금액보다 낮은 금액 또는 높은 금액에 양도·양수하는 경우가 있다. 이런 경우 실제 매매대금을 주고받는 양도임에도 불구하고 양수인 또는 양도인에게 증여세가 과세되는 경우가 발생한다. 재산을 무상으로 이전한 것이 아님에도 증여세가 과세되는 이유가 무엇

한전아트센터 앞 아름드리 소나무를 둘러싼 세련된 아파트가 눈에 들어온다. 이곳은 서초동 주상복합아파트 ‘서초트라팰리스’. 건물 외관뿐 아니라 고급스러운 내부 인테리어와 편리한 교통 인프라 등 쾌적한 환경을 갖췄다고 소문난 품격 높은 아파트 서초트라팰리스의 입주자대표회의 하영만 총무이사와 이야기를 나눴다. 서초트라팰리스 소개 부탁드립니다.서초트라팰리스는 아파트 257세대, 오피스텔 42세대, 상가 등 편의시설 18세대로 구성된 주상복합아파트입니다. 2005년 지어졌지만 관리가 아주 잘 되어있고 기초시설이 탄탄해 아파트 지하는 재난 상

- 뇌혈관 질환은 20대, 40대, 50대 나이를 가리지 않아- 의료비는 연간 7~10% 수준 급등, 국가도 이에 대해 다양한 노력 중- 사망, 장기 요양, 간병 상태 등 본인뿐 아니라 가족을 위한 준비 필요뇌혈관 질환은 뇌에 혈액을 공급하고 있는 혈관이 막히는 뇌경색과 혈관이 터져 출혈이 생기는 뇌출혈로 나뉘며, 이런 원인으로 뇌가 손상돼 나타나는 신경학적 증상을 말한다. 흔히 ‘뇌졸중’과 같은 말로 쓰이고 있으며, 우리나라에서는 ‘중풍’으로 불리기도 한다. 뇌는 우리 신체 중 가장 중요한 부위인 만큼 이런 병이 생기면 나와 가족

세법은 소득이나 행위, 재산의 종류 및 형태, 정책적 목적 등에 따라서 세금을 비과세하거나 감면하는 제도가 있다. 이를테면 1세대가 보유하는 1주택을 일정 요건을 갖추어서 양도하는 경우 그 양도소득에 대해서 매매가액 9억 원까지는 양도소득세를 비과세하는 제도가 대표적이다. 그렇다면, 상속세에도 비과세 제도가 존재하지 않을까. 이번 호에서는 상속세의 비과세 제도에 대해서 알아본다. 공익목적 등에 따른 비과세 제도피상속인의 사망으로 인하여 상속이 개시될 때 사회 통념상 세금을 과세하는 것이 불합리하다고 인정되거나 상속재산이 공익목적으로

시대가 변하고 의료기술이 발전하면서 병에 걸린 채 오랜 시간 살아가는 유병장수(有病長壽) 시대가 찾아왔다. 그런 이유로 적절한 보장을 통해 경제적 어려움을 극복하는 것이 자산운용의 기본인바, 다양하게 진화하고 있는 보험 트렌드를 활용해 합리적으로 가입할 수 있는 포인트를 정리해봤다. Point1 무해지 환급형 보험 활용하기요즘 다수의 보험을 차지하고 있는 갱신형 보험은 초기 보험료가 저렴하지만 향후 갱신 시 보험료가 오른다는 단점이 있다. 또한 정작 보장이 더 필요한 50대 이후가 되면 보험료 인상률이 더 커지기 때문에 지속적인 갱

“병원비 걱정 없는 든든한 나라” 문재인 정부가 내세운 정책 슬로건 중 하나로 이는 소위 문재인 케어라는 말로 불리며 현 정부의 대표적인 정책으로 자리매김하고 있다. 다양한 해석이 있으나 결국은 건강보험의 보장성 기능을 강화해 가계의 의료비 부담을 줄이겠다는 게 기본 골자라 할 수 있다. 그렇지만 이런 이상적인 방향성을 전적으로 핑크빛으로만 바라볼 수 있을까? 현재의 중장년층이 70대가 되는 20년 혹은 30년 뒤에도 이런 건강보험의 기능이 가능할 수 있을까? 초고령사회를 목전에 둔 우리의 중장년층은 더더욱 생각해 볼 만한 문제다.

옛날부터 집안 대대로 부모가 영위하던 생업을 자녀가 그대로 물려받아 경영하는 경우가 많았다. 이렇게 이어져온 가업이 번창하여 국가를 대표하거나 이름만 들어도 누구나 아는 기업이 되기도 한다. 그래서 국가 차원에서도 가업이 잘 승계되어 번창할 수 있도록 지원해주어야 한다. 그러나 가업의 승계는 사업에 사용하는 자산과 부채뿐만 아니라 경영권까지 승계한다. 이를 무상으로 승계 받게 되어 일반적인 상속세가 과세되면 고액의 세금 때문에 승계 이후에 사업 자체가 곤란해질 수 있다. 이번 호에서는 상속세의 가업상속공제 제도에 대해서 알아본다.

예로부터 오복(五福)의 으뜸은 ‘치아’가 건강한 것이라고 했다. 특히나 우리의 수명이 길어지는 100세 시대에는 이 치아 건강이 노후 ‘삶의 질’을 좌우한다고 해도 과언이 아니다. 건강한 치아로 장수를 누리기 위한 제안 – 비용 부담에서 벗어나 안심하고 치아 관리와 치료를 받을 수 있는 치아보험을 준비하는 것이다.치과 질환은 우리 국민 3명 중 1명이 경험하고 있으며, 그로 인해 병원을 찾는 사례가 지속적으로 높아지고 있다. 각 의료 통계에 따르면 치과 질환이 우리 국민들의 외래 빈도 순위에서 늘 최상위권을 유지하고 있으며, 치료를

이미 저출생 시대가 고착화된 대한민국. 이제는 드라마나 영화를 봐도 자녀가 한 명이 넘는 경우를 보기 쉽지 않다. 하나만 낳아 잘 기르자 했던 과거 한때의 영향이 너무도 컸던 것일까. 어쨌든 지금은 아이를 적게 낳고 그 아이에게 모든 역량을 집중하는 모습이 익숙해진 지 오래다. 그런 이유로 이제는 아이를 갖는 순간부터 소중한 내 자녀를 위한 어린이보험이 필수품이 되었다. 신생아 10명 중 8명이 출산 전 어린이보험(태아보험)에 가입될 정도로 높은 인기가 지속되고 있다. 특히 요즘은 아이 때의 보장은 물론 성인까지 보장을 해주는 ‘인

한 가정의 경제를 책임지고 있는 가장이 언제, 어떤 방식으로 유명을 달리할지는 선택할 수도 없고 예측하지도 못한다. 그렇지만 그 어떠한 사망을 맞이할지라도 남은 유가족은 완벽하게 보호되어야 한다. 바로 이런 정신을 기본으로 개발된 보험상품이 ‘종신보험’으로 그런 불행과 불의의 상황이 닥쳤을 때 가족들을 든든히 지켜주는 보호막 역할을 해주고 있다. 1종신보험은 죽음의 이유를 따지지 않는다!우리나라의 원인별 사망률을 살펴보면 질병이나 자연사가 약 90%로, 10% 수준인 사고·재해로 인한 사망보다 훨씬 비율이 높다. 사망을 보장하는 보

4차산업혁명의 핵심 화두인 블록체인, 그 핵심 산물인 암호화폐에 대해서 여전히 긍정적인 의견과 부정적인 의견이 분분하다. 블록체인이 갖고 있는 확실한 장점은 거래기록의 위·변조가 불가능하다는 것인데, 이 부분은 기존 은행권들보다 더 뛰어나고 강력한 기술임에는 틀림이 없다. 빈번히 일어나는 은행의 해킹 또는 피싱 사례들도 블록체인 금융서비스를 잘 구현하면 원천 차단이 가능하기 때문이다. 각국의 규제 당국에서도 암호화폐를 투기의 대상으로만 보고 무작정 제재만 할 수 없는 이유가 바로 이것 때문이다. 블록체인 금융이 기존 금융권을 대체할

사람들은 누구나 많은 재산을 자녀에게 물려주기를 희망한다. 자녀도 더 많은 재산을 받기를 바라고, 때로는 이런 일이 다툼으로 이어지기도 한다. 재산의 증여와 상속문제는 사회적으로는 부의 재분배 측면, 가정 내에서는 불화의 원인이 되기 때문에 미리 준비하여 문제가 발생하지 않도록 하는 것이 가장 현명하다. 자녀에게 재산을 이전하는 것은 증여와 상속이 있다. 증여재산공제증여할 계획이 있는 사람이면 여러 가지 정보를 통해 배우자 간에는 6억 원, 부모와 자녀 간에는 5,000만 원(미성년자는 2,000만 원)까지 증여세가 면제되는 증여재

우리 세법은 친족 간의 증여 시 증여세를 계산할 때 특수관계에 있는 사람과 그렇지 아니한 사람을 명확하게 구분하고 있다. 특수관계인이란 본인과 친족관계에 있거나 경제적으로 밀접한 연관관계에 있는 경우, 더 나아가 경영상 지배관계에 있는 자를 말한다. 이러한 특수관계인 간의 거래는 불특정다수인과 거래할 때 보다 조건이 달라질 여지가 크며 특히 친족관계에서는 그럴 가능성이 크다. 상속세 및 증여세법에서는 이러한 특수관계인 사이의 양도 거래에 대해 실질적으로 매매대금을 주고 양도한 것이 맞는지 확인하고 실제 양도거래가 아닌 경우에는 증여

세금은 형식적 외관이 아닌 경제적 실질내용에 따라 과세해야 한다. 사업장의 명의자와 실질소유자가 달라 소득을 실질소유자가 취한다면, 세금은 실질소득자가 내야 한다. 이러한 원칙을 ‘실질과세원칙’이라 한다. 그렇다면 실질과세원칙에 따라 명의만 자녀일 뿐이고 실제 주주권을 소유한 자가 따로 있다면, 누가 세금을 부담하게 될까? 현행 상속세 및 증여세법에 의해 자녀나 타인에게 명의를 이전하거나, 주식을 취득한 사실이 밝혀지면 그 명의자에게 증여세를 과세할 수 있다.명의신탁이란명의신탁이란 소유 관계를 공시하는 재산의 명의를 실소유자가 아닌

날씨가 됐든 경제가 됐든 여전히 찬바람이 부는 시기지만 어쨌든 새로운 봄은 어김없이 우리를 찾아왔다. 매년 2~3월경 많은 회사에서 새로운 연봉협상, 승진 등이 이뤄지고 있으며 그로 인해 대략 4월부터는 어느 정도의 소득 상승, 즉 주머니가 따뜻해지는 현상이 일어나곤 한다(물론 다 그런 것은 아니겠으나). 그러다 보니 새로이 늘어난 돈으로 뭘 사고 뭘 할 것인지 고민할 수 있는 행복한 시기가 바로 ‘지금’이라고 해도 과언이 아니다. 하지만 오늘 하고 싶은 이야기는 이에 반하는 내용으로 이런 기분 좋음은 ‘내가 별 탈 없이 한 해를

이제 고령화, 노인 문제는 비단 우리만의 문제가 아닌 전 세계적으로 공통된 문제가 된 지 오래다. 그렇지만 이런 현실이 문제 인식에만 머물러 있을 뿐 어떻게 맞이하고 극복해야 할 지에 대해선 갈 길이 먼 단계인바, 우선적으로 개인 차원에서 준비할 수 있는 대안, ‘연금상품’의 종류와 특성을 간략하게나마 소개해보고자 한다. 차이를 구분하자! 연금보험과 연금저축 얼핏 단어만 보면 제법 헷갈리는 두 상품이다. 가시적인 차이라면 연금 뒤에 보험, 저축이라는 단어가 붙는다는 것. 그렇지만 이 두 가지는 ‘세금’의 관점에서 명확하게 구분이 되

증여란 증여자가 수증자에게 재산이나 이익 등을 무상으로 이전하기 위해 증여계약을 맺는 법률을 말한다. 이러한 증여 행위에 부과하는 세금이 증여세이며 무상으로 재산 등을 이전하는 행위라는 점에서 상속세와 과세체계가 유사하다. 이 때문에 상속세와 증여세는 동일한 10~50%의 높은 율의 세금을 부과하고 있다. 그러나 이전되는 재산가액에 그대로 증여세를 과세하게 되면 증여세가 부의 재분배 행위 자체를 차단하는 효과가 발생할 수도 있으며 증여재산이 현금성 재산이 아니라면 증여세를 납부하기 어려운 상황이 발생할 수도 있다. 따라서 국가에서는

2019년 5월 7일, 3기 신도시 추가지정 발표로 부동산시장이 어수선하다. 언론을 한동안 뒤덮었던 8·2대책과 9·13대책에서는 강남권 부동산가격이 이슈였다면, 상승과 하락을 반복하다 이제는 집값이 안정세로 가고 있기에 새롭게 발표된 3기 신도시 발표가 부동산시장의 관심사가 되었다. 3기 신도시를 살펴보면 추가 발표된 고양 창릉, 부천 대장을 포함해 과천, 하남 교산, 남양주 왕숙, 인천 계양에 공급된다. 많은 이들이 광명과 시흥을 예상했지만 그 예측은 빗나갔다.이번 신도시의 방향성은 자족도시의 기능을 갖춘 판교의 모습과 양질의